Oferta
Obsługa księgowa
Zapewniam kompleksową obsługę księgową:
- prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów,
- prowadzenie ewidencji przychodów (ryczałt ewidencjonowany),
- prowadzenie ksiąg rachunkowych,
- sporządzanie ewidencji sprzedaży i zakupów na potrzeby podatku VAT,
- ewidencjonowanie transakcji wewnątrzunijnych na potrzeby VAT-UE,
- ustalanie wysokości miesięcznych/kwartalnych zaliczek na podatek dochodowy,
- prowadzenie ewidencji środków trwałych,
- sporządzanie deklaracji podatkowych i Jednolitych Plików Kontrolnych
- przygotowywanie sprawozdań do GUS,
- sporządzanie zeznań rocznych (m.in. PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-28, PIT-16A)
- kontakt z Urzędem Skarbowym,
- przygotowywanie wniosków do US o wydanie zaświadczenia o niezaleganiu,
- wyprowadzanie zaległości księgowych.
Kadry i płace
W ramach prowadzenia kadr i płac oferuję:
- przygotowywanie umów o pracę oraz innych dokumentów związanych z przebiegiem i ustaniem stosunku pracy,
- sporządzanie i rozliczanie umów cywilnoprawnych,
- prowadzenie dokumentacji kadrowej oraz akt osobowych,
- sporządzanie list płac,
- ewidencjonowanie czasu pracy,
- wystawianie zaświadczeń o zarobkach i zatrudnieniu,
- sporządzanie deklaracji zgłoszeniowych i rozliczeniowych do ZUS za właścicieli, pracowników oraz zleceniobiorców,
- przygotowywanie rocznych deklaracji podatkowych (PIT-11, PIT-4R, PIT-8AR),
- przygotowywanie wniosków do ZUS o wydanie zaświadczenia o niezaleganiu,
- kontakt z ZUS.
Usługi dodatkowe
- pomoc w założeniu działalności gospodarczej oraz w wyborze najkorzystniejszej formy opodatkowania,
- sporządzanie zeznań rocznych również dla osób nieprowadzących działalności gospodarczej
(m.in. rozliczenie dochodów z najmu prywatnego, ze stosunku pracy, umów cywilnoprawnych, rent i emerytur; rozliczanie ulg podatkowych: rehabilitacyjnej, ulgi na dziecko, internet, IKZE).
Ceny usług są ustalane indywidualnie z każdym klientem i zależą w szczególności od:
- ilości dokumentów księgowych,
- rodzaju działalności i formy opodatkowania,
- ilości zatrudnianych pracowników.
W celu uzyskania szczegółowej wyceny, proszę o kontakt.
Blog
Forma opodatkowania dla fizjoterapeuty 2025
_________________________________________
Cześć Moi Drodzy 🙂 Poniżej aktualizacja wpisu dot. formy opodatkowania dla fizjoterapeuty na 2025 rok 🙂
Fizjoterapeuta prowadzący działalność gospodarczą może rozliczać się wg:
🍀 skali podatkowej (zasad ogólnych),
🍀 podatku liniowego,
🍀 ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
Czym różnią się te formy opodatkowania?
👉 Skala podatkowa (zasady ogólne):
podatek płacisz od dochodu, czyli przychodów pomniejszonych o koszty, które poniosłeś. Świadczyłeś w danym miesiącu usługi o wartości 1000 zł, poniosłeś koszty w wysokości 300 zł. Podatek płacisz od 700 zł.
Stawka podatku wynosi 12%, a po przekroczeniu w danym roku 120 000 zł dochodu – stawka wynosi 32%. Dodatkowo obowiązuje tzw. kwota zmniejszająca podatek, która wynosi 3 600 zł (30 000 zł dochodu). W uproszczeniu oznacza to, że pierwszych 3 600 zł podatku w danym roku nie opłacasz. Rozliczając się na zasadach ogólnych masz możliwość w zeznaniu rocznym odliczyć ulgę na dziecko i rozliczyć się wspólnie z małżonkiem. Jesteś zobowiązany prowadzić podatkową księgę przychodów i rozchodów.
Przy skali podatkowej opłacasz składkę zdrowotną w wysokości 9% dochodu, nie mniej niż 314,96 zł miesięcznie.
👉 Podatek liniowy:
podatek płacisz od dochodu, czyli przychodów pomniejszonych o koszty. Świadczyłeś w danym miesiącu usługi o wartości 1000 zł, poniosłeś koszty w wysokości 300 zł. Podatek płacisz od 700 zł. Stawka podatku wynosi 19% niezależnie od wysokości osiągniętego dochodu. Nie obowiązuje tutaj kwota zmniejszająca podatek. Nie możesz rozliczyć się z małżonkiem ani odliczyć ulgi na dziecko. Jesteś zobowiązany prowadzić podatkową księgę przychodów i rozchodów.
Przy podatku liniowym opłacasz składkę zdrowotną w wysokości 4,9% dochodu, nie mniej niż 314,96 zł miesięcznie.
👉 Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych:
jak sama nazwa wskazuje, podatek płacisz od przychodu. Nie masz możliwości rozliczenia kosztów. Świadczyłeś w danym miesiącu usługi o wartości 1000 zł. Mimo, że poniosłeś koszty 300 zł, płacisz podatek od 1000 zł. Stawka ryczałtu dla fizjoterapeutów wynosi 14%. Nie masz możliwości rozliczenia się z małżonkiem ani odliczenia ulgi na dziecko. Jesteś zobowiązany prowadzić prostszą ewidencję - ewidencję przychodów.
Przy ryczałcie składka zdrowotna zależy od wysokości przychodów osiągniętych w danym roku i jest opłacana wg trzech przedziałów przychodów :
do 60 000 zł rocznie - * 464 zł * miesięcznie,
powyżej 60 000 do 300 000 zł rocznie - *774 zł* miesięcznie,
powyżej 300 000 rocznie - *1393 zł* miesięcznie.
[*na ten moment nie są znane jeszcze wysokości składek zdrowotnych dla ryczałtu na 2025 rok – będą znane ok. 20 stycznia 2025 – w poniższych obliczeniach przyjęłam zatem szacunkowe kwoty na 2025 – zaktualizuję wpis, gdy będą znane już dokładne wysokości składek*]
🧮A teraz policzmy obciążenia dla każdej z form opodatkowania na konkretnych liczbach. Zanim przejdziemy do obliczeń 3 uwagi:
1) w obliczeniach dla uproszczenia przyjęłam, że wysokość podstawy naliczenia składki zdrowotnej i podstawy naliczenia zaliczki na podatek dochodowy (dochód) jest taka sama,
2) jako stawkę ryczałtu do obliczeń przyjęłam 14%, czyli stawkę, która obowiązuje fizjoterapeutów świadczących usługi w zakresie opieki zdrowotnej,
3) pominęłam możliwość odliczenia składek społecznych i składki zdrowotnej.
🍀 SYTUACJA 1 🍀
Założenia:
Przychód: 8 000 * 12 = 96 000 zł
Koszty: 36 000 zł
Dochód: 60 000 zł
Podatek:
Skala podatkowa: 60 000*12% -3600 = 3 600 zł
Ryczałt 14%: 96 000 * 14% = 13 440 zł
Podatek liniowy: 60 000*19% = 11 400 zł
Najniższy podatek: na skali podatkowej
Składka zdrowotna:
Skala podatkowa: 60 000 * 9% =5 400 zł
Ryczałt: [774] * 12 = 9288 zł
Podatek liniowy: 60 000 *4,9% = 2 940 jest mniejsze niż 314,96 * 12 = 3 779,52 zł, więc do zapłaty 3 779,52 zł
Najniższa składka zdrowotna: na podatku liniowym
Łączna suma obciążeń:
Skala podatkowa: 3600 + 5400 = 9 000 zł
Ryczałt: 13440 + [9288] = 22 728 zł
Podatek liniowy: 11400 + 3779,52 = 15 179,52 zł
Najniższe ŁĄCZNE obciążenia na: SKALI PODATKOWEJ
🍀 SYTUACJA 2 🍀
Założenia:
Przychód: 13 000 *12 = 156 000 zł
Koszty: 7 000 zł
Dochód: 149 000 zł
Podatek:
Skala podatkowa: 20 080 zł
Ryczałt: 21 840 zł
Podatek liniowy: 28 310 zł
Najniższy podatek: na skali podatkowej.
Składka zdrowotna:
Skala podatkowa: 13 410 zł
Ryczałt: [9 288] zł
Podatek liniowy: 7 301 zł
Najniższa składka zdrowotna: na podatku liniowym
Łączna suma obciążeń:
Skala podatkowa: 20 080 + 13 410 = 33 490 zł
Ryczałt: 21 840 + [9 288] = 31 128 zł
Podatek liniowy: 28 310 + 7 301 = 35 611 zł
Najniższe ŁĄCZNE obciążenia na: RYCZAŁCIE.
🍀 SYTUACJA 3 🍀
Założenia:
Przychód: 25 500 *12 = 306 000 zł
Koszty: 136 000 zł
Dochód: 170 000 zł
Podatek:
Skala podatkowa: 26 800 zł
Ryczałt: 42 840 zł
Podatek liniowy: 32 300 zł
Najniższy podatek: na skali podatkowej
Składka zdrowotna:
Skala podatkowa: 15 300 zł
Ryczałt: 12 * [1 393] = 16 716 zł
Podatek liniowy: 8 330 zł
Najniższa składka zdrowotna: na podatku liniowym
Łączna suma obciążeń:
Skala podatkowa: 26 800 + 15 300 = 42 100 zł
Ryczałt: 42 840 + [16 716] = 59 556 zł
Podatek liniowy: 32 300 + 8 330 = 40 630 zł
Najniższe ŁĄCZNE obciążenia na: PODATKU LINIOWYM.
Celowo pokazałam Wam trzy sytuacje, w których w zależności od poziomu przychodów i kosztów – różne formy opodatkowania wypadły najkorzystniej.
Nie ma jednej generalnej odpowiedzi na to, jaka forma opodatkowania u przedsiębiorcy np. fizjoterapeuty, będzie najbardziej korzystna. Każdy musi przeanalizować swoją sytuację indywidualnie biorąc pod uwagę m.in. przychody, które planuje osiągnąć w 2025 roku, wysokość kosztów, które będzie ponosił, a także swoją sytuację rodzinną. To, że jakaś forma opodatkowania opłaca się koledze, nie znaczy, że będzie opłacać się również Wam 🙂
Mam nadzieję, że dotrwaliście do końca tego długiego wpisu 🥳 i powyższe obliczenia będą dla Was zrozumiałe. Jeśli potrzebujecie wsparcia przy wyborze formy opodatkowania, zapraszam na doradztwo podatkowe 🙂
Na zakończenie przypominam, że na wybór formy opodatkowania macie czas do 20 lutego, jeśli pierwszy przychód w tym roku osiągnęliście w styczniu.
![Forma opodatkowania dla fizjoterapeuty 2025
_________________________________________
Cześć Moi Drodzy :) Poniżej aktualizacja wpisu dot. formy opodatkowania dla fizjoterapeuty na 2025 rok :)
Fizjoterapeuta prowadzący działalność gospodarczą może rozliczać się wg:
🍀 skali podatkowej (zasad ogólnych),
🍀 podatku liniowego,
🍀 ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
Czym różnią się te formy opodatkowania?
👉 Skala podatkowa (zasady ogólne):
podatek płacisz od dochodu, czyli przychodów pomniejszonych o koszty, które poniosłeś. Świadczyłeś w danym miesiącu usługi o wartości 1000 zł, poniosłeś koszty w wysokości 300 zł. Podatek płacisz od 700 zł.
Stawka podatku wynosi 12%, a po przekroczeniu w danym roku 120 000 zł dochodu – stawka wynosi 32%. Dodatkowo obowiązuje tzw. kwota zmniejszająca podatek, która wynosi 3 600 zł (30 000 zł dochodu). W uproszczeniu oznacza to, że pierwszych 3 600 zł podatku w danym roku nie opłacasz. Rozliczając się na zasadach ogólnych masz możliwość w zeznaniu rocznym odliczyć ulgę na dziecko i rozliczyć się wspólnie z małżonkiem. Jesteś zobowiązany prowadzić podatkową księgę przychodów i rozchodów.
Przy skali podatkowej opłacasz składkę zdrowotną w wysokości 9% dochodu, nie mniej niż 314,96 zł miesięcznie.
👉 Podatek liniowy:
podatek płacisz od dochodu, czyli przychodów pomniejszonych o koszty. Świadczyłeś w danym miesiącu usługi o wartości 1000 zł, poniosłeś koszty w wysokości 300 zł. Podatek płacisz od 700 zł. Stawka podatku wynosi 19% niezależnie od wysokości osiągniętego dochodu. Nie obowiązuje tutaj kwota zmniejszająca podatek. Nie możesz rozliczyć się z małżonkiem ani odliczyć ulgi na dziecko. Jesteś zobowiązany prowadzić podatkową księgę przychodów i rozchodów.
Przy podatku liniowym opłacasz składkę zdrowotną w wysokości 4,9% dochodu, nie mniej niż 314,96 zł miesięcznie.
👉 Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych:
jak sama nazwa wskazuje, podatek płacisz od przychodu. Nie masz możliwości rozliczenia kosztów. Świadczyłeś w danym miesiącu usługi o wartości 1000 zł. Mimo, że poniosłeś koszty 300 zł, płacisz podatek od 1000 zł. Stawka ryczałtu dla fizjoterapeutów wynosi 14%. Nie masz możliwości rozliczenia się z małżonkiem ani odliczenia ulgi na dziecko. Jesteś zobowiązany prowadzić prostszą ewidencję - ewidencję przychodów.
Przy ryczałcie składka zdrowotna zależy od wysokości przychodów osiągniętych w danym roku i jest opłacana wg trzech przedziałów przychodów :
do 60 000 zł rocznie - * 464 zł * miesięcznie,
powyżej 60 000 do 300 000 zł rocznie - *774 zł* miesięcznie,
powyżej 300 000 rocznie - *1393 zł* miesięcznie.
[*na ten moment nie są znane jeszcze wysokości składek zdrowotnych dla ryczałtu na 2025 rok – będą znane ok. 20 stycznia 2025 – w poniższych obliczeniach przyjęłam zatem szacunkowe kwoty na 2025 – zaktualizuję wpis, gdy będą znane już dokładne wysokości składek*]
🧮A teraz policzmy obciążenia dla każdej z form opodatkowania na konkretnych liczbach. Zanim przejdziemy do obliczeń 3 uwagi:
1) w obliczeniach dla uproszczenia przyjęłam, że wysokość podstawy naliczenia składki zdrowotnej i podstawy naliczenia zaliczki na podatek dochodowy (dochód) jest taka sama,
2) jako stawkę ryczałtu do obliczeń przyjęłam 14%, czyli stawkę, która obowiązuje fizjoterapeutów świadczących usługi w zakresie opieki zdrowotnej,
3) pominęłam możliwość odliczenia składek społecznych i składki zdrowotnej.
🍀 SYTUACJA 1 🍀
Założenia:
Przychód: 8 000 * 12 = 96 000 zł
Koszty: 36 000 zł
Dochód: 60 000 zł
Podatek:
Skala podatkowa: 60 000*12% -3600 = 3 600 zł
Ryczałt 14%: 96 000 * 14% = 13 440 zł
Podatek liniowy: 60 000*19% = 11 400 zł
Najniższy podatek: na skali podatkowej
Składka zdrowotna:
Skala podatkowa: 60 000 * 9% =5 400 zł
Ryczałt: [774] * 12 = 9288 zł
Podatek liniowy: 60 000 *4,9% = 2 940 jest mniejsze niż 314,96 * 12 = 3 779,52 zł, więc do zapłaty 3 779,52 zł
Najniższa składka zdrowotna: na podatku liniowym
Łączna suma obciążeń:
Skala podatkowa: 3600 + 5400 = 9 000 zł
Ryczałt: 13440 + [9288] = 22 728 zł
Podatek liniowy: 11400 + 3779,52 = 15 179,52 zł
Najniższe ŁĄCZNE obciążenia na: SKALI PODATKOWEJ
🍀 SYTUACJA 2 🍀
Założenia:
Przychód: 13 000 *12 = 156 000 zł
Koszty: 7 000 zł
Dochód: 149 000 zł
Podatek:
Skala podatkowa: 20 080 zł
Ryczałt: 21 840 zł
Podatek liniowy: 28 310 zł
Najniższy podatek: na skali podatkowej.
Składka zdrowotna:
Skala podatkowa: 13 410 zł
Ryczałt: [9 288] zł
Podatek liniowy: 7 301 zł
Najniższa składka zdrowotna: na podatku liniowym
Łączna suma obciążeń:
Skala podatkowa: 20 080 + 13 410 = 33 490 zł
Ryczałt: 21 840 + [9 288] = 31 128 zł
Podatek liniowy: 28 310 + 7 301 = 35 611 zł
Najniższe ŁĄCZNE obciążenia na: RYCZAŁCIE.
🍀 SYTUACJA 3 🍀
Założenia:
Przychód: 25 500 *12 = 306 000 zł
Koszty: 136 000 zł
Dochód: 170 000 zł
Podatek:
Skala podatkowa: 26 800 zł
Ryczałt: 42 840 zł
Podatek liniowy: 32 300 zł
Najniższy podatek: na skali podatkowej
Składka zdrowotna:
Skala podatkowa: 15 300 zł
Ryczałt: 12 * [1 393] = 16 716 zł
Podatek liniowy: 8 330 zł
Najniższa składka zdrowotna: na podatku liniowym
Łączna suma obciążeń:
Skala podatkowa: 26 800 + 15 300 = 42 100 zł
Ryczałt: 42 840 + [16 716] = 59 556 zł
Podatek liniowy: 32 300 + 8 330 = 40 630 zł
Najniższe ŁĄCZNE obciążenia na: PODATKU LINIOWYM.
Celowo pokazałam Wam trzy sytuacje, w których w zależności od poziomu przychodów i kosztów – różne formy opodatkowania wypadły najkorzystniej.
Nie ma jednej generalnej odpowiedzi na to, jaka forma opodatkowania u przedsiębiorcy np. fizjoterapeuty, będzie najbardziej korzystna. Każdy musi przeanalizować swoją sytuację indywidualnie biorąc pod uwagę m.in. przychody, które planuje osiągnąć w 2025 roku, wysokość kosztów, które będzie ponosił, a także swoją sytuację rodzinną. To, że jakaś forma opodatkowania opłaca się koledze, nie znaczy, że będzie opłacać się również Wam :)
Mam nadzieję, że dotrwaliście do końca tego długiego wpisu 🥳 i powyższe obliczenia będą dla Was zrozumiałe. Jeśli potrzebujecie wsparcia przy wyborze formy opodatkowania, zapraszam na doradztwo podatkowe :)
Na zakończenie przypominam, że na wybór formy opodatkowania macie czas do 20 lutego, jeśli pierwszy przychód w tym roku osiągnęliście w styczniu.](https://fizjoksiegowa.pl/wp-content/plugins/custom-facebook-feed-pro/assets/img/placeholder.png)
1 CommentComment on Facebook
Ogólnie, wszystko super i bardzo szczegółowo opisane. Jednak jest mały problem. Na jakiej podstawie są wyliczane te "przykładowe" koszty? To z jakiś danych statystycznych czy innych badań? To tak już musi być, że koszty zawsze są w okolicach połowu przychodu? 🤔 Bo u mnie np koszty to może 10-15% W sytuacji 3.. 11333zl kosztów miesięcznie? 🤔😮 Takie wyliczania może miałyby sens gdyby albo wszędzie wstawić takie same koszty albo np podać Dlaczego w którymś z przypadków są większe lub mniejsze
Moi Drodzy 🙂
Minimalna podstawa wymiaru składki zdrowotnej w roku składkowym obowiązującym od 01 lutego 2025 r. do 31 stycznia 2026 r. będzie wynosiła 75% minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w pierwszym dniu roku składkowego,
tj. 75% x 4666 zł = 3499,50 zł
Oznacza to, iż minimalna miesięczna składka zdrowotna dla przedsiębiorców opodatkowanych wg skali podatkowej i podatku liniowego będzie wynosiła:
3499,50 zł * 9% = 314,96 zł👈
1 CommentComment on Facebook
Uuuuu....
Ulga na IKZE
Jeśli chcesz w rozliczeniu PIT za rok 2024 skorzystać z ulgi na IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) pozostało Ci jeszcze tylko kilka dni do końca roku, aby dokonać wpłaty środków na konto IKZE.
W roku 2024 maksymalny limit wpłat na IKZE wynosi 9 388,80 zł, a dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą – 14 083,20 zł.
Wpłaty dokonane w danym roku możesz odliczyć od podstawy opodatkowania w zeznaniu rocznym.
Ulga przysługuje osobom rozliczającym swoje dochody wg skali podatkowej, podatku liniowego oraz ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
Odliczenia wpłat dokonujesz w zeznaniu rocznym PIT składanym wraz z załącznikiem PIT/O.
#IKZE #ulgaikze #PIT2024
0 CommentsComment on Facebook
