Mam na imię Sylwia i jestem księgową. Zajmuję się m.in. obsługą podatkową fizjoterapeutów i masażystów. Stronę „Fizjoksięgowa” stworzyłam po to, by przybliżać Wam, drodzy Terapeuci, kwestie związane z podatkami i księgowością, z którymi spotykacie się prowadząc działalność gospodarczą.
Mam na imię Sylwia i jestem księgową. Zajmuję się m.in. obsługą podatkową fizjoterapeutów i masażystów. Stronę „Fizjoksięgowa” stworzyłam po to, by przybliżać Wam, drodzy Terapeuci, kwestie związane z podatkami i księgowością, z którymi spotykacie się prowadząc działalność gospodarczą.
Comments Box SVG iconsUsed for the like, share, comment, and reaction icons

#fizjoksiegowa #ryczalt #skladkazdrowotna2024 ... See MoreSee Less

#fizjoksiegowa #ryczalt #skladkazdrowotna2024

#fizjoksiegowa #skladkazdrowotna2024 #podatkifizjoterapeuty ... See MoreSee Less

#fizjoksiegowa #skladkazdrowotna2024 #podatkifizjoterapeuty

Forma opodatkowania dla fizjoterapeuty
_________________________________________

Fizjoterapeuta prowadzący działalność gospodarczą może rozliczać się wg:
☘️ skali podatkowej (zasad ogólnych),
☘️ podatku liniowego,
☘️ ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.

Czym różnią się te formy opodatkowania?
➡️ Skala podatkowa (zasady ogólne): podatek płacisz od dochodu, czyli przychodów pomniejszonych o koszty, które poniosłeś. Świadczyłeś w danym miesiącu usługi o wartości 1000 zł, poniosłeś koszty w wysokości 300 zł. Podatek płacisz od 700 zł.
Stawka podatku wynosi 12%, a po przekroczeniu w danym roku 120 000 zł dochodu – stawka wynosi 32%. Dodatkowo obowiązuje tzw. kwota zmniejszająca podatek, która wynosi 3 600 zł (30 000 zł dochodu). W uproszczeniu oznacza to, że pierwszych 3 600 zł podatku w danym roku nie opłacasz. Rozliczając się na zasadach ogólnych masz możliwość w zeznaniu rocznym odliczyć ulgę na dziecko i rozliczyć się wspólnie z małżonkiem. Jesteś zobowiązany prowadzić podatkową księgę przychodów i rozchodów. Przy skali podatkowej opłacasz składkę zdrowotną w wysokości 9% dochodu, nie mniej niż 381,78 zł miesięcznie.

➡️ Podatek liniowy: podatek płacisz od dochodu, czyli przychodów pomniejszonych o koszty. Świadczyłeś w danym miesiącu usługi o wartości 1000 zł, poniosłeś koszty w wysokości 300 zł. Podatek płacisz od 700 zł. Stawka podatku wynosi 19% niezależnie od wysokości osiągniętego dochodu. Nie obowiązuje tutaj kwota zmniejszająca podatek. Nie możesz rozliczyć się z małżonkiem ani odliczyć ulgi na dziecko.
Jesteś zobowiązany prowadzić podatkową księgę przychodów i rozchodów.
Przy podatku liniowym opłacasz składkę zdrowotną w wysokości 4,9% dochodu, nie mniej niż 381,78 zł miesięcznie.

➡️ Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych: jak sama nazwa wskazuje, podatek płacisz od przychodu. Nie masz możliwości rozliczenia kosztów. Świadczyłeś w danym miesiącu usługi o wartości 1000 zł. Mimo, że poniosłeś koszty 300 zł, płacisz podatek od 1000 zł. Stawka ryczałtu dla fizjoterapeutów wynosi 14%. Nie masz możliwości rozliczenia się z małżonkiem ani odliczenia ulgi na dziecko. Jesteś zobowiązany prowadzić prostszą ewidencję - ewidencję przychodów. Przy ryczałcie składka zdrowotna zależy od wysokości przychodów osiągniętych w danym roku i jest opłacana wg trzech przedziałów przychodów:
👉do 60 000 zł rocznie - 419,46 zł miesięcznie,
👉powyżej 60 000 do 300 000 zł rocznie - 699,11 zł miesięcznie,
👉powyżej 300 000 rocznie - 1258,39 zł miesięcznie.

A teraz policzmy obciążenia dla każdej z tych form opodatkowania na konkretnych liczbach 🔥 Zanim przejdziemy do obliczeń 2 uwagi:
1) w obliczeniach dla uproszczenia przyjęłam, że wysokość podstawy naliczenia składki zdrowotnej i podstawy naliczenia zaliczki na podatek dochodowy (dochód) jest taka sama,
2) jako stawkę ryczałtu do obliczeń przyjęłam 14%, czyli stawkę, która obowiązuje fizjoterapeutów.

SYTUACJA 1 ❗️
▶️ Założenia:
Przychód: 8 000 * 12 = 96 000 zł
Koszty: 36 000 zł
Dochód: 60 000 zł
▶️ Podatek:
Skala podatkowa: 60 000*12% -3600 = 3 600 zł
Ryczałt 14%: 96 000 * 14% = 13 440 zł
Podatek liniowy: 60 000*19% = 11 400 zł
Najniższy podatek: na skali podatkowej
▶️ Składka zdrowotna:
Skala podatkowa: 60 000 * 9% =5 400 zł
Ryczałt: 699,11 * 12 = 8 389,32 zł
Podatek liniowy: 60 000 *4,9% = 2 940 jest mniejsze niż 381,78 * 12 = 4 581,36 zł, więc do zapłaty 4 581,36 zł
Najniższa składka zdrowotna: na podatku liniowym
▶️Łączna suma obciążeń:
Skala podatkowa: 3600 + 5400 = 9 000 zł
Ryczałt: 13440 + 8389,32 = 21 829,32 zł
Podatek liniowy: 11400 + 4581,36 = 15 981,36 zł
✅ Najniższe ŁĄCZNE obciążenia na: SKALI PODATKOWEJ

SYTUACJA 2 ❗️
▶️ Założenia:
Przychód: 12 500 *12 = 145 000 zł
Koszty: 7 000 zł
Dochód: 138 000 zł
▶️ Podatek:
Skala podatkowa: 16 560 zł
Ryczałt: 20 300 zł
Podatek liniowy: 26 220 zł
Najniższy podatek: na skali podatkowej.
▶️ Składka zdrowotna:
Skala podatkowa: 12 420 zł
Ryczałt: 8 389,32 zł
Podatek liniowy: 6 762 zł
Najniższa składka zdrowotna: na podatku liniowym
▶️ Łączna suma obciążeń:
Skala podatkowa: 16 560 + 12 420 = 28 980 zł
Ryczałt: 20 300 + 8389,32 = 28 689,32 zł
Podatek liniowy: 26 220 + 6 762 = 32 982 zł
✅ Najniższe ŁĄCZNE obciążenia na: RYCZAŁCIE.

SYTUACJA 3 ❗️
▶️ Założenia:
Przychód: 25 500 *12 = 306 000 zł
Koszty: 136 000 zł
Dochód: 170 000 zł
▶️ Podatek:
Skala podatkowa: 26 800 zł
Ryczałt: 42 840 zł
Podatek liniowy: 32 300 zł
Najniższy podatek: na skali podatkowej
▶️ Składka zdrowotna:
Skala podatkowa: 15 300 zł
Ryczałt: 15 100,68 zł
Podatek liniowy: 8 330 zł
Najniższa składka zdrowotna: na podatku liniowym
▶️ Łączna suma obciążeń:
Skala podatkowa: 26 800 + 15 300 = 42 100 zł
Ryczałt: 42 840 + 15 100,68 = 57 940,68 zł
Podatek liniowy: 32 300 + 8 330 = 40 630 zł
✅ Najniższe ŁĄCZNE obciążenia na: PODATKU LINIOWYM.

☀️ Celowo pokazałam Wam trzy sytuacje, w których w zależności od poziomu przychodów i kosztów – różne formy opodatkowania wypadły najkorzystniej.

Nie ma jednej generalnej odpowiedzi, na to jaka forma opodatkowania u przedsiębiorcy np. fizjoterapeuty, będzie najbardziej korzystna. Każdy musi przeanalizować swoją sytuację indywidualnie biorąc pod uwagę m.in. przychody, które planuje osiągnąć w 2024 roku, wysokość kosztów, które będzie ponosił, a także swoją sytuację rodzinną. To, że jakaś forma opodatkowania opłaca się koledze, nie znaczy, że będzie opłacać się również Wam 🙂
Mam nadzieję, że dotrwaliście do końca tego długiego wpisu i powyższe obliczenia będą dla Was zrozumiałe

Na zakończenie przypominam, że na wybór formy opodatkowania macie czas do ❗️20 lutego❗️, jeśli pierwszy przychód w tym roku osiągnęliście w styczniu.
... See MoreSee Less

Forma opodatkowania dla fizjoterapeuty
_________________________________________

Fizjoterapeuta prowadzący działalność gospodarczą może rozliczać się wg:
☘️ skali podatkowej (zasad ogólnych),
☘️ podatku liniowego,
☘️ ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.

Czym różnią się te formy opodatkowania?
➡️ Skala podatkowa (zasady ogólne): podatek płacisz od dochodu, czyli przychodów pomniejszonych o koszty, które poniosłeś. Świadczyłeś w danym miesiącu usługi o wartości 1000 zł, poniosłeś koszty w wysokości 300 zł. Podatek płacisz od 700 zł.
Stawka podatku wynosi 12%, a po przekroczeniu w danym roku 120 000 zł dochodu – stawka wynosi 32%. Dodatkowo obowiązuje tzw. kwota zmniejszająca podatek, która wynosi 3 600 zł (30 000 zł dochodu). W uproszczeniu oznacza to, że pierwszych 3 600 zł podatku w danym roku nie opłacasz. Rozliczając się na zasadach ogólnych masz możliwość w zeznaniu rocznym odliczyć ulgę na dziecko i rozliczyć się wspólnie z małżonkiem. Jesteś zobowiązany prowadzić podatkową księgę przychodów i rozchodów. Przy skali podatkowej opłacasz składkę zdrowotną w wysokości 9% dochodu, nie mniej niż 381,78 zł miesięcznie.

➡️ Podatek liniowy: podatek płacisz od dochodu, czyli przychodów pomniejszonych o koszty. Świadczyłeś w danym miesiącu usługi o wartości 1000 zł, poniosłeś koszty w wysokości 300 zł. Podatek płacisz od 700 zł. Stawka podatku wynosi 19% niezależnie od wysokości osiągniętego dochodu. Nie obowiązuje tutaj kwota zmniejszająca podatek. Nie możesz rozliczyć się z małżonkiem ani odliczyć ulgi na dziecko.
Jesteś zobowiązany prowadzić podatkową księgę przychodów i rozchodów.
Przy podatku liniowym opłacasz składkę zdrowotną w wysokości 4,9% dochodu, nie mniej niż 381,78 zł miesięcznie.

➡️ Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych: jak sama nazwa wskazuje, podatek płacisz od przychodu. Nie masz możliwości rozliczenia kosztów. Świadczyłeś w danym miesiącu usługi o wartości 1000 zł. Mimo, że poniosłeś koszty 300 zł, płacisz podatek od 1000 zł. Stawka ryczałtu dla fizjoterapeutów wynosi 14%. Nie masz możliwości rozliczenia się z małżonkiem ani odliczenia ulgi na dziecko.  Jesteś zobowiązany prowadzić prostszą ewidencję - ewidencję przychodów. Przy ryczałcie składka zdrowotna zależy od wysokości przychodów osiągniętych w danym roku i jest opłacana wg trzech przedziałów przychodów:
👉do 60 000 zł rocznie - 419,46 zł miesięcznie,
👉powyżej 60 000 do 300 000 zł rocznie - 699,11 zł miesięcznie,
👉powyżej 300 000 rocznie - 1258,39 zł miesięcznie.

A teraz policzmy obciążenia dla każdej z tych form opodatkowania na konkretnych liczbach 🔥  Zanim przejdziemy do obliczeń 2 uwagi:
1) w obliczeniach dla uproszczenia przyjęłam, że wysokość podstawy naliczenia składki zdrowotnej i podstawy naliczenia zaliczki na podatek dochodowy (dochód) jest taka sama,
2) jako stawkę ryczałtu do obliczeń przyjęłam 14%, czyli stawkę, która obowiązuje fizjoterapeutów.

SYTUACJA 1 ❗️
▶️ Założenia:
Przychód: 8 000 * 12 = 96 000 zł
Koszty: 36 000 zł
Dochód: 60 000 zł
▶️ Podatek:
Skala podatkowa: 60 000*12% -3600 = 3 600 zł 
Ryczałt 14%: 96 000 * 14% = 13 440 zł
Podatek liniowy: 60 000*19% = 11 400 zł
Najniższy podatek: na skali podatkowej
▶️ Składka zdrowotna:
Skala podatkowa: 60 000 * 9% =5 400 zł
Ryczałt: 699,11 * 12 = 8 389,32 zł
Podatek liniowy: 60 000 *4,9% = 2 940 jest mniejsze niż 381,78 * 12 = 4 581,36 zł, więc do zapłaty 4 581,36 zł
Najniższa składka zdrowotna: na podatku liniowym
▶️Łączna suma obciążeń: 
Skala podatkowa: 3600 + 5400 = 9 000 zł
Ryczałt: 13440 + 8389,32 = 21 829,32 zł
Podatek liniowy: 11400 + 4581,36 = 15 981,36 zł
✅ Najniższe ŁĄCZNE obciążenia na: SKALI PODATKOWEJ

SYTUACJA 2 ❗️
▶️ Założenia:
Przychód: 12 500 *12 = 145 000 zł
Koszty: 7 000 zł
Dochód: 138 000 zł
▶️ Podatek:
Skala podatkowa: 16 560 zł 
Ryczałt: 20 300 zł
Podatek liniowy: 26 220 zł
Najniższy podatek: na skali podatkowej.
▶️ Składka zdrowotna:
Skala podatkowa: 12 420 zł
Ryczałt: 8 389,32 zł
Podatek liniowy: 6 762 zł
Najniższa składka zdrowotna: na podatku liniowym
▶️ Łączna suma obciążeń: 
Skala podatkowa: 16 560 + 12 420 = 28 980 zł
Ryczałt: 20 300 + 8389,32 = 28 689,32 zł
Podatek liniowy: 26 220 + 6 762 = 32 982 zł
✅ Najniższe ŁĄCZNE obciążenia na: RYCZAŁCIE.

SYTUACJA 3 ❗️
▶️ Założenia:
Przychód: 25 500 *12 = 306 000 zł
Koszty: 136 000 zł
Dochód: 170 000 zł
▶️ Podatek:
Skala podatkowa: 26 800 zł 
Ryczałt: 42 840 zł
Podatek liniowy: 32 300 zł
Najniższy podatek: na skali podatkowej
▶️ Składka zdrowotna:
Skala podatkowa: 15 300 zł
Ryczałt: 15 100,68 zł
Podatek liniowy: 8 330 zł
Najniższa składka zdrowotna: na podatku liniowym
▶️ Łączna suma obciążeń: 
Skala podatkowa: 26 800 + 15 300 = 42 100 zł
Ryczałt: 42 840 + 15 100,68 = 57 940,68 zł
Podatek liniowy: 32 300 + 8 330 = 40 630 zł 
✅ Najniższe ŁĄCZNE obciążenia na: PODATKU LINIOWYM.

☀️ Celowo pokazałam Wam trzy sytuacje, w których w zależności od poziomu przychodów i kosztów – różne formy opodatkowania wypadły najkorzystniej.

Nie ma jednej generalnej odpowiedzi, na to jaka forma opodatkowania u przedsiębiorcy np. fizjoterapeuty, będzie najbardziej korzystna. Każdy musi przeanalizować swoją sytuację indywidualnie biorąc pod uwagę m.in. przychody, które planuje osiągnąć w 2024 roku, wysokość kosztów, które będzie ponosił, a także swoją sytuację rodzinną. To, że jakaś forma opodatkowania opłaca się koledze, nie znaczy, że będzie opłacać się również Wam 🙂
Mam nadzieję, że dotrwaliście do końca tego długiego wpisu i powyższe obliczenia będą dla Was zrozumiałe 

Na zakończenie przypominam, że na wybór formy opodatkowania macie czas do ❗️20 lutego❗️, jeśli pierwszy przychód w tym roku osiągnęliście w styczniu.

7 CommentsComment on Facebook

Maciej Duczyński tuż masz pięknie rozpisane jak płacić mniej podatku 😜 Sylwia Dzik świetny wpis 😍

A na poniższej stronie ( www.infakt.pl/blog/fizjoterapeuta-rozliczenie-dzialalnosci/) jest, że fizjoterapeuci nie mogą rozliczać się na ryczałcie. To ja już nic nie wiem 🙂

Dziękuję za ten wpis pełen wiedzy💪😘

Wszystko przejrzyście wyjaśnione 😊

Pytanie: w 3 sytuacji przychód wynosi 306000. W jaki sposób podatek wyliczony na skali jest tak niski, skoro próg 12% zostanie przekroczony mniej więcej w maju i tym samym stawka wzrośnie do 32%. Bardzo proszę o wyjaśnienie, bo chyba coś bardzo źle tu rozumiem. Pozdrawiam 👋

Dzień dobry. A kiedy gabinet fizjoterapeutyczny może korzystać ze stawki ryczałtu 8,5%? Jak należy właściwie interpretować "Stawka ryczałtu przy świadczeniu usług gabinetu fizjoterapii wykonywanej poza system opieki zdrowotnej wynosi 8,5%"?

A czy w skali podatkowej składki ZUS księgujemy jako koszt działalności? (czyli czy odliczamy składki społeczne/zdrowotne od przychodu, do ustalenia podstawy obliczenia 12% podatku?)

View more comments

Zmiana formy opodatkowania – terminy 🗓
_________________________________________
Cześć moi Drodzy 🙂 Dzisiaj chcę Wam przypomnieć o tym, jakie terminy obowiązują, jeśli chodzi o zmianę formy opodatkowania w działalności gospodarczej.

☘ Jeśli uznacie, że korzystna będzie dla Was zmiana formy opodatkowania na 2024 rok to pamiętajcie, że czas na zmianę macie do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym osiągnęliście pierwszy przychód w danym roku.
Przykładowo:
👉 jeśli pierwszy przychód osiągnięcie w styczniu to zmianę formy opodatkowania zgłaszacie maksymalnie do 20 lutego 2024 roku,
👉 wyjątkiem jest grudzień: jeśli pierwszy przychód osiągniecie dopiero w grudniu danego roku, to czas na wybór formy opodatkowania macie do końca roku.
❗️ Zmiany dokonujecie poprzez złożenie wniosku o zmianę wpisu w CEIDG.
Z pozdrowieniami
Sylwia 🌷
... See MoreSee Less

Zmiana formy opodatkowania – terminy 🗓
_________________________________________
Cześć moi Drodzy 🙂 Dzisiaj chcę Wam przypomnieć o tym, jakie terminy obowiązują, jeśli chodzi o zmianę formy opodatkowania w działalności gospodarczej.

☘ Jeśli uznacie, że korzystna będzie dla Was zmiana formy opodatkowania na 2024 rok to pamiętajcie, że czas na zmianę macie do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym osiągnęliście pierwszy przychód w danym roku.
Przykładowo:
👉 jeśli pierwszy przychód osiągnięcie w styczniu to zmianę formy opodatkowania zgłaszacie maksymalnie do 20 lutego 2024 roku,
👉 wyjątkiem jest grudzień: jeśli pierwszy przychód osiągniecie dopiero w grudniu danego roku, to czas na wybór formy opodatkowania macie do końca roku.
❗️ Zmiany dokonujecie poprzez złożenie wniosku o zmianę wpisu w CEIDG. 
Z pozdrowieniami
Sylwia 🌷

#zus2024 #zuspreferencyjny #fizjoksiegowa ... See MoreSee Less

#ZUS2024 #zuspreferencyjny #fizjoksiegowa

#zus2024 #pelneskladkizus #fizjoksiegowa ... See MoreSee Less

#ZUS2024 #pelneskladkiZUS #fizjoksiegowa
Zobacz więcej postów