Mam na imię Sylwia i jestem księgową. Zajmuję się m.in. obsługą podatkową fizjoterapeutów i masażystów. Stronę „Fizjoksięgowa” stworzyłam po to, by przybliżać Wam, drodzy Terapeuci, kwestie związane z podatkami i księgowością, z którymi spotykacie się prowadząc działalność gospodarczą.
Mam na imię Sylwia i jestem księgową. Zajmuję się m.in. obsługą podatkową fizjoterapeutów i masażystów. Stronę „Fizjoksięgowa” stworzyłam po to, by przybliżać Wam, drodzy Terapeuci, kwestie związane z podatkami i księgowością, z którymi spotykacie się prowadząc działalność gospodarczą.
Comments Box SVG iconsUsed for the like, share, comment, and reaction icons

... See MoreSee Less

Egzamin pisemny, egzamin ustny, praktyka zawodowa, "w międzyczasie" ciąża i narodziny synka😉 W ubiegłym tygodniu złożyłam ślubowanie i zostałam DORADCĄ PODATKOWYM 🥳🥳.
Czuję ogromną satysfakcję i ogromny zaszczyt, że mogę wykonywać ten zawód 🙂
#KIDP #doradcapodatkowy
... See MoreSee Less

Egzamin pisemny, egzamin ustny, praktyka zawodowa, w międzyczasie ciąża i narodziny synka😉 W ubiegłym tygodniu złożyłam ślubowanie i zostałam DORADCĄ PODATKOWYM 🥳🥳.
Czuję ogromną satysfakcję i ogromny zaszczyt, że mogę wykonywać ten zawód 🙂 
#KIDP #doradcapodatkowyImage attachmentImage attachment

15 CommentsComment on Facebook

Super! Congratulations!

Ciocia się bardzo ucieszyła. Ściskam mocno. Ogromna radość w całej rodzinie. Super,gratuluję .Pozdrawiam serdecznie.

Wielkie gratulacje ❤️

Super! Gratulacje! ❤️

Gratulacje 😘😘😘❤️❤️❤️❤️

GRATULACJE 🧨👏

Gratulacje 😍

Wielkie Gratulacje ❤️

Gratulacje 😀

Gratulacje ♥️ i powodzenia 👍

Gratulacje

Gratulacje 🥳

Gratulacje 🥰

Sylwia gratulacje!

❤️❤️❤️

View more comments

Kilka dni temu Ministerstwo Finansów przedstawiło formy wsparcia w zakresie podatków dla przedsiębiorców poszkodowanych w wyniku powodzi:
💡Odroczenie terminów płatności VAT do 25 stycznia 2025 r.
💡Odroczenie płatności zaliczek na PIT i CIT należnych za okres od sierpnia do grudnia 2024 r. - rozliczenie podatku nastąpi dopiero w zeznaniu rocznym.
💡 Odroczenie dotyczy także płatności podatku od wynagrodzeń pracowników.
💡 Przesunięcie terminów składania JPK_VAT, informacji podsumowujących za wrzesień i październik do 25 listopada 2024.
💡Możliwe jest również występowanie do Urzędu Skarbowego o umorzenie zobowiązań podatkowych.

Organy podatkowe będą rozpatrywały wnioski powodzian w pierwszej kolejności, a zaświadczenia dla poszkodowanych podatników (o dochodach, przychodach, niezaleganiu), będą załatwiane „od ręki”, zarówno złożone bezpośrednio w urzędach skarbowej czy w sposób elektroniczny.

Poszkodowani podatnicy mogą składać wnioski w dowolnym najbliższym urzędzie skarbowym. Dla ułatwienia i przyspieszenia pomocy poszkodowanym tworzone są nowe - tymczasowe punkty obsługi podatników.

☎ Została uruchomiona specjalna infolinia KAS, na którą mogą zadzwonić podatnicy poszkodowani w wyniku powodzi. Infolinia jest czynna w dni powszednie w godz. 8:00-18:00 pod numerem telefonu 22 460 59 30.

Więcej informacji znajdą Państwo na stronie:
www.podatki.gov.pl/wyjasnienia/pakiet-pomocy-dla-powodzian/
... See MoreSee Less

Kilka dni temu Ministerstwo Finansów przedstawiło formy wsparcia w zakresie podatków dla przedsiębiorców poszkodowanych w wyniku powodzi:
💡Odroczenie terminów płatności VAT do 25 stycznia 2025 r.
💡Odroczenie płatności zaliczek na PIT i CIT należnych za okres od sierpnia do grudnia 2024 r. - rozliczenie podatku nastąpi dopiero w zeznaniu rocznym.
💡 Odroczenie dotyczy także płatności podatku od wynagrodzeń pracowników.
💡 Przesunięcie terminów składania JPK_VAT, informacji podsumowujących za wrzesień i październik do 25 listopada 2024.
💡Możliwe jest również występowanie do Urzędu Skarbowego o umorzenie zobowiązań podatkowych.

Organy podatkowe będą rozpatrywały wnioski powodzian w pierwszej kolejności, a zaświadczenia dla poszkodowanych podatników (o dochodach, przychodach, niezaleganiu), będą załatwiane „od ręki”, zarówno złożone bezpośrednio w urzędach skarbowej czy w sposób elektroniczny.

Poszkodowani podatnicy mogą składać wnioski w dowolnym najbliższym urzędzie skarbowym. Dla ułatwienia i przyspieszenia pomocy poszkodowanym tworzone są nowe - tymczasowe punkty obsługi podatników.

☎ Została uruchomiona specjalna infolinia KAS, na którą mogą zadzwonić podatnicy poszkodowani w wyniku powodzi. Infolinia jest czynna w dni powszednie w godz. 8:00-18:00 pod numerem telefonu 22 460 59 30.

Więcej informacji znajdą Państwo na stronie:
https://www.podatki.gov.pl/wyjasnienia/pakiet-pomocy-dla-powodzian/

#fizjoksiegowa #ryczalt #skladkazdrowotna2024 ... See MoreSee Less

#fizjoksiegowa #ryczalt #skladkazdrowotna2024

#fizjoksiegowa #skladkazdrowotna2024 #podatkifizjoterapeuty ... See MoreSee Less

#fizjoksiegowa #skladkazdrowotna2024 #podatkifizjoterapeuty

Forma opodatkowania dla fizjoterapeuty
_________________________________________

Fizjoterapeuta prowadzący działalność gospodarczą może rozliczać się wg:
☘️ skali podatkowej (zasad ogólnych),
☘️ podatku liniowego,
☘️ ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.

Czym różnią się te formy opodatkowania?
➡️ Skala podatkowa (zasady ogólne): podatek płacisz od dochodu, czyli przychodów pomniejszonych o koszty, które poniosłeś. Świadczyłeś w danym miesiącu usługi o wartości 1000 zł, poniosłeś koszty w wysokości 300 zł. Podatek płacisz od 700 zł.
Stawka podatku wynosi 12%, a po przekroczeniu w danym roku 120 000 zł dochodu – stawka wynosi 32%. Dodatkowo obowiązuje tzw. kwota zmniejszająca podatek, która wynosi 3 600 zł (30 000 zł dochodu). W uproszczeniu oznacza to, że pierwszych 3 600 zł podatku w danym roku nie opłacasz. Rozliczając się na zasadach ogólnych masz możliwość w zeznaniu rocznym odliczyć ulgę na dziecko i rozliczyć się wspólnie z małżonkiem. Jesteś zobowiązany prowadzić podatkową księgę przychodów i rozchodów. Przy skali podatkowej opłacasz składkę zdrowotną w wysokości 9% dochodu, nie mniej niż 381,78 zł miesięcznie.

➡️ Podatek liniowy: podatek płacisz od dochodu, czyli przychodów pomniejszonych o koszty. Świadczyłeś w danym miesiącu usługi o wartości 1000 zł, poniosłeś koszty w wysokości 300 zł. Podatek płacisz od 700 zł. Stawka podatku wynosi 19% niezależnie od wysokości osiągniętego dochodu. Nie obowiązuje tutaj kwota zmniejszająca podatek. Nie możesz rozliczyć się z małżonkiem ani odliczyć ulgi na dziecko.
Jesteś zobowiązany prowadzić podatkową księgę przychodów i rozchodów.
Przy podatku liniowym opłacasz składkę zdrowotną w wysokości 4,9% dochodu, nie mniej niż 381,78 zł miesięcznie.

➡️ Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych: jak sama nazwa wskazuje, podatek płacisz od przychodu. Nie masz możliwości rozliczenia kosztów. Świadczyłeś w danym miesiącu usługi o wartości 1000 zł. Mimo, że poniosłeś koszty 300 zł, płacisz podatek od 1000 zł. Stawka ryczałtu dla fizjoterapeutów wynosi 14%. Nie masz możliwości rozliczenia się z małżonkiem ani odliczenia ulgi na dziecko. Jesteś zobowiązany prowadzić prostszą ewidencję - ewidencję przychodów. Przy ryczałcie składka zdrowotna zależy od wysokości przychodów osiągniętych w danym roku i jest opłacana wg trzech przedziałów przychodów:
👉do 60 000 zł rocznie - 419,46 zł miesięcznie,
👉powyżej 60 000 do 300 000 zł rocznie - 699,11 zł miesięcznie,
👉powyżej 300 000 rocznie - 1258,39 zł miesięcznie.

A teraz policzmy obciążenia dla każdej z tych form opodatkowania na konkretnych liczbach 🔥 Zanim przejdziemy do obliczeń 2 uwagi:
1) w obliczeniach dla uproszczenia przyjęłam, że wysokość podstawy naliczenia składki zdrowotnej i podstawy naliczenia zaliczki na podatek dochodowy (dochód) jest taka sama,
2) jako stawkę ryczałtu do obliczeń przyjęłam 14%, czyli stawkę, która obowiązuje fizjoterapeutów.

SYTUACJA 1 ❗️
▶️ Założenia:
Przychód: 8 000 * 12 = 96 000 zł
Koszty: 36 000 zł
Dochód: 60 000 zł
▶️ Podatek:
Skala podatkowa: 60 000*12% -3600 = 3 600 zł
Ryczałt 14%: 96 000 * 14% = 13 440 zł
Podatek liniowy: 60 000*19% = 11 400 zł
Najniższy podatek: na skali podatkowej
▶️ Składka zdrowotna:
Skala podatkowa: 60 000 * 9% =5 400 zł
Ryczałt: 699,11 * 12 = 8 389,32 zł
Podatek liniowy: 60 000 *4,9% = 2 940 jest mniejsze niż 381,78 * 12 = 4 581,36 zł, więc do zapłaty 4 581,36 zł
Najniższa składka zdrowotna: na podatku liniowym
▶️Łączna suma obciążeń:
Skala podatkowa: 3600 + 5400 = 9 000 zł
Ryczałt: 13440 + 8389,32 = 21 829,32 zł
Podatek liniowy: 11400 + 4581,36 = 15 981,36 zł
✅ Najniższe ŁĄCZNE obciążenia na: SKALI PODATKOWEJ

SYTUACJA 2 ❗️
▶️ Założenia:
Przychód: 12 500 *12 = 145 000 zł
Koszty: 7 000 zł
Dochód: 138 000 zł
▶️ Podatek:
Skala podatkowa: 16 560 zł
Ryczałt: 20 300 zł
Podatek liniowy: 26 220 zł
Najniższy podatek: na skali podatkowej.
▶️ Składka zdrowotna:
Skala podatkowa: 12 420 zł
Ryczałt: 8 389,32 zł
Podatek liniowy: 6 762 zł
Najniższa składka zdrowotna: na podatku liniowym
▶️ Łączna suma obciążeń:
Skala podatkowa: 16 560 + 12 420 = 28 980 zł
Ryczałt: 20 300 + 8389,32 = 28 689,32 zł
Podatek liniowy: 26 220 + 6 762 = 32 982 zł
✅ Najniższe ŁĄCZNE obciążenia na: RYCZAŁCIE.

SYTUACJA 3 ❗️
▶️ Założenia:
Przychód: 25 500 *12 = 306 000 zł
Koszty: 136 000 zł
Dochód: 170 000 zł
▶️ Podatek:
Skala podatkowa: 26 800 zł
Ryczałt: 42 840 zł
Podatek liniowy: 32 300 zł
Najniższy podatek: na skali podatkowej
▶️ Składka zdrowotna:
Skala podatkowa: 15 300 zł
Ryczałt: 15 100,68 zł
Podatek liniowy: 8 330 zł
Najniższa składka zdrowotna: na podatku liniowym
▶️ Łączna suma obciążeń:
Skala podatkowa: 26 800 + 15 300 = 42 100 zł
Ryczałt: 42 840 + 15 100,68 = 57 940,68 zł
Podatek liniowy: 32 300 + 8 330 = 40 630 zł
✅ Najniższe ŁĄCZNE obciążenia na: PODATKU LINIOWYM.

☀️ Celowo pokazałam Wam trzy sytuacje, w których w zależności od poziomu przychodów i kosztów – różne formy opodatkowania wypadły najkorzystniej.

Nie ma jednej generalnej odpowiedzi, na to jaka forma opodatkowania u przedsiębiorcy np. fizjoterapeuty, będzie najbardziej korzystna. Każdy musi przeanalizować swoją sytuację indywidualnie biorąc pod uwagę m.in. przychody, które planuje osiągnąć w 2024 roku, wysokość kosztów, które będzie ponosił, a także swoją sytuację rodzinną. To, że jakaś forma opodatkowania opłaca się koledze, nie znaczy, że będzie opłacać się również Wam 🙂
Mam nadzieję, że dotrwaliście do końca tego długiego wpisu i powyższe obliczenia będą dla Was zrozumiałe

Na zakończenie przypominam, że na wybór formy opodatkowania macie czas do ❗️20 lutego❗️, jeśli pierwszy przychód w tym roku osiągnęliście w styczniu.
... See MoreSee Less

Forma opodatkowania dla fizjoterapeuty
_________________________________________

Fizjoterapeuta prowadzący działalność gospodarczą może rozliczać się wg:
☘️ skali podatkowej (zasad ogólnych),
☘️ podatku liniowego,
☘️ ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.

Czym różnią się te formy opodatkowania?
➡️ Skala podatkowa (zasady ogólne): podatek płacisz od dochodu, czyli przychodów pomniejszonych o koszty, które poniosłeś. Świadczyłeś w danym miesiącu usługi o wartości 1000 zł, poniosłeś koszty w wysokości 300 zł. Podatek płacisz od 700 zł.
Stawka podatku wynosi 12%, a po przekroczeniu w danym roku 120 000 zł dochodu – stawka wynosi 32%. Dodatkowo obowiązuje tzw. kwota zmniejszająca podatek, która wynosi 3 600 zł (30 000 zł dochodu). W uproszczeniu oznacza to, że pierwszych 3 600 zł podatku w danym roku nie opłacasz. Rozliczając się na zasadach ogólnych masz możliwość w zeznaniu rocznym odliczyć ulgę na dziecko i rozliczyć się wspólnie z małżonkiem. Jesteś zobowiązany prowadzić podatkową księgę przychodów i rozchodów. Przy skali podatkowej opłacasz składkę zdrowotną w wysokości 9% dochodu, nie mniej niż 381,78 zł miesięcznie.

➡️ Podatek liniowy: podatek płacisz od dochodu, czyli przychodów pomniejszonych o koszty. Świadczyłeś w danym miesiącu usługi o wartości 1000 zł, poniosłeś koszty w wysokości 300 zł. Podatek płacisz od 700 zł. Stawka podatku wynosi 19% niezależnie od wysokości osiągniętego dochodu. Nie obowiązuje tutaj kwota zmniejszająca podatek. Nie możesz rozliczyć się z małżonkiem ani odliczyć ulgi na dziecko.
Jesteś zobowiązany prowadzić podatkową księgę przychodów i rozchodów.
Przy podatku liniowym opłacasz składkę zdrowotną w wysokości 4,9% dochodu, nie mniej niż 381,78 zł miesięcznie.

➡️ Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych: jak sama nazwa wskazuje, podatek płacisz od przychodu. Nie masz możliwości rozliczenia kosztów. Świadczyłeś w danym miesiącu usługi o wartości 1000 zł. Mimo, że poniosłeś koszty 300 zł, płacisz podatek od 1000 zł. Stawka ryczałtu dla fizjoterapeutów wynosi 14%. Nie masz możliwości rozliczenia się z małżonkiem ani odliczenia ulgi na dziecko.  Jesteś zobowiązany prowadzić prostszą ewidencję - ewidencję przychodów. Przy ryczałcie składka zdrowotna zależy od wysokości przychodów osiągniętych w danym roku i jest opłacana wg trzech przedziałów przychodów:
👉do 60 000 zł rocznie - 419,46 zł miesięcznie,
👉powyżej 60 000 do 300 000 zł rocznie - 699,11 zł miesięcznie,
👉powyżej 300 000 rocznie - 1258,39 zł miesięcznie.

A teraz policzmy obciążenia dla każdej z tych form opodatkowania na konkretnych liczbach 🔥  Zanim przejdziemy do obliczeń 2 uwagi:
1) w obliczeniach dla uproszczenia przyjęłam, że wysokość podstawy naliczenia składki zdrowotnej i podstawy naliczenia zaliczki na podatek dochodowy (dochód) jest taka sama,
2) jako stawkę ryczałtu do obliczeń przyjęłam 14%, czyli stawkę, która obowiązuje fizjoterapeutów.

SYTUACJA 1 ❗️
▶️ Założenia:
Przychód: 8 000 * 12 = 96 000 zł
Koszty: 36 000 zł
Dochód: 60 000 zł
▶️ Podatek:
Skala podatkowa: 60 000*12% -3600 = 3 600 zł 
Ryczałt 14%: 96 000 * 14% = 13 440 zł
Podatek liniowy: 60 000*19% = 11 400 zł
Najniższy podatek: na skali podatkowej
▶️ Składka zdrowotna:
Skala podatkowa: 60 000 * 9% =5 400 zł
Ryczałt: 699,11 * 12 = 8 389,32 zł
Podatek liniowy: 60 000 *4,9% = 2 940 jest mniejsze niż 381,78 * 12 = 4 581,36 zł, więc do zapłaty 4 581,36 zł
Najniższa składka zdrowotna: na podatku liniowym
▶️Łączna suma obciążeń: 
Skala podatkowa: 3600 + 5400 = 9 000 zł
Ryczałt: 13440 + 8389,32 = 21 829,32 zł
Podatek liniowy: 11400 + 4581,36 = 15 981,36 zł
✅ Najniższe ŁĄCZNE obciążenia na: SKALI PODATKOWEJ

SYTUACJA 2 ❗️
▶️ Założenia:
Przychód: 12 500 *12 = 145 000 zł
Koszty: 7 000 zł
Dochód: 138 000 zł
▶️ Podatek:
Skala podatkowa: 16 560 zł 
Ryczałt: 20 300 zł
Podatek liniowy: 26 220 zł
Najniższy podatek: na skali podatkowej.
▶️ Składka zdrowotna:
Skala podatkowa: 12 420 zł
Ryczałt: 8 389,32 zł
Podatek liniowy: 6 762 zł
Najniższa składka zdrowotna: na podatku liniowym
▶️ Łączna suma obciążeń: 
Skala podatkowa: 16 560 + 12 420 = 28 980 zł
Ryczałt: 20 300 + 8389,32 = 28 689,32 zł
Podatek liniowy: 26 220 + 6 762 = 32 982 zł
✅ Najniższe ŁĄCZNE obciążenia na: RYCZAŁCIE.

SYTUACJA 3 ❗️
▶️ Założenia:
Przychód: 25 500 *12 = 306 000 zł
Koszty: 136 000 zł
Dochód: 170 000 zł
▶️ Podatek:
Skala podatkowa: 26 800 zł 
Ryczałt: 42 840 zł
Podatek liniowy: 32 300 zł
Najniższy podatek: na skali podatkowej
▶️ Składka zdrowotna:
Skala podatkowa: 15 300 zł
Ryczałt: 15 100,68 zł
Podatek liniowy: 8 330 zł
Najniższa składka zdrowotna: na podatku liniowym
▶️ Łączna suma obciążeń: 
Skala podatkowa: 26 800 + 15 300 = 42 100 zł
Ryczałt: 42 840 + 15 100,68 = 57 940,68 zł
Podatek liniowy: 32 300 + 8 330 = 40 630 zł 
✅ Najniższe ŁĄCZNE obciążenia na: PODATKU LINIOWYM.

☀️ Celowo pokazałam Wam trzy sytuacje, w których w zależności od poziomu przychodów i kosztów – różne formy opodatkowania wypadły najkorzystniej.

Nie ma jednej generalnej odpowiedzi, na to jaka forma opodatkowania u przedsiębiorcy np. fizjoterapeuty, będzie najbardziej korzystna. Każdy musi przeanalizować swoją sytuację indywidualnie biorąc pod uwagę m.in. przychody, które planuje osiągnąć w 2024 roku, wysokość kosztów, które będzie ponosił, a także swoją sytuację rodzinną. To, że jakaś forma opodatkowania opłaca się koledze, nie znaczy, że będzie opłacać się również Wam 🙂
Mam nadzieję, że dotrwaliście do końca tego długiego wpisu i powyższe obliczenia będą dla Was zrozumiałe 

Na zakończenie przypominam, że na wybór formy opodatkowania macie czas do ❗️20 lutego❗️, jeśli pierwszy przychód w tym roku osiągnęliście w styczniu.

9 CommentsComment on Facebook

A jak to jest jeśli jestem czynnym fizjo na skali a chcialbym handlować równoczesnie w internecie ? Jak się wtedy rozliczam?

Maciej Duczyński tuż masz pięknie rozpisane jak płacić mniej podatku 😜 Sylwia Dzik świetny wpis 😍

A na poniższej stronie ( www.infakt.pl/blog/fizjoterapeuta-rozliczenie-dzialalnosci/) jest, że fizjoterapeuci nie mogą rozliczać się na ryczałcie. To ja już nic nie wiem 🙂

Dziękuję za ten wpis pełen wiedzy💪😘

Czy fizjoterapeuta, który świadczy masaże lecznicze, ale też takie typowo kosmetyczne czy relaksacyjne, może opodatkować stawką 8,5% masaże kosmetyczne/relaksacyjne i stawką 14% masaże lecznicze?

Wszystko przejrzyście wyjaśnione 😊

Pytanie: w 3 sytuacji przychód wynosi 306000. W jaki sposób podatek wyliczony na skali jest tak niski, skoro próg 12% zostanie przekroczony mniej więcej w maju i tym samym stawka wzrośnie do 32%. Bardzo proszę o wyjaśnienie, bo chyba coś bardzo źle tu rozumiem. Pozdrawiam 👋

Dzień dobry. A kiedy gabinet fizjoterapeutyczny może korzystać ze stawki ryczałtu 8,5%? Jak należy właściwie interpretować "Stawka ryczałtu przy świadczeniu usług gabinetu fizjoterapii wykonywanej poza system opieki zdrowotnej wynosi 8,5%"?

A czy w skali podatkowej składki ZUS księgujemy jako koszt działalności? (czyli czy odliczamy składki społeczne/zdrowotne od przychodu, do ustalenia podstawy obliczenia 12% podatku?)

View more comments

Zobacz więcej postów